Проверки

Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи

Нарушены лицензионные требования, установленные пп.2 ч.2, ч.3 ст.15 ФЗ от 29.12.2006 №244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр...", пп."г" п.4 Положения о лицензировании деятельности, утвержденного Правительством РФ от 26.12.2011 №1130

Установлено нарушение ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» по адресу места осуществления лицензируемого вида деятельности: 214012, Смоленская область, г. Смоленск, ул. Ново-Ленинградская, д. 11, лит. А, пом. 20, этаж 1 ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», подп. «з» п. 4 «Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1130, п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 10.01.2007 № 441, п. 2, п. 4 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»

Установлено нарушение ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» по адресу места осуществления лицензируемого вида деятельности: 214019, Смоленская область, г. Смоленск, ул. Крупской, д. 41, литер А, пом. 2, этаж 1 ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», подп. «з» п. 4 «Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1130, п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 10.01.2007 № 441, п. 2, п. 4 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»

Установлены факты осуществления в обособленном подразделении пункта приема ставок букмекерской конторы ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» наличных расчетов по выплате участникам азартных игр выигрышей, за счет наличных денег, поступивших в кассу ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» (пункта приема ставок букмекерской конторы) при приеме от участников азартных игр игровых ставок, что является нарушением ч.5 ст.6 Федерального закона от 29.12.2006 года №244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», п.п. «з» п.4 «Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 года №1130, п.3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 10.07.2007 года №441, пп.3 Указания Банка России от 11.03.2014 года №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», п.2 и п.4 Указаний Банка России от 07.10.2013 №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».

В период с 07.11.2016 по 08.11.2017 денежные средства в кассу ОП ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» ИНН 7714156454, расположенного по адресу: Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, г. Нижневартовск, жилая зона, 5 микрорайон, ул. Нефтяников, д. 17б, 1006 ком. 1-5, этаж 1 поступали из кассы ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» (касса находится в г. Москве) 22.12.2016 на сумму 500 000 руб., 21.10.2017 на сумму 200 000 руб. Итого сумма, полученная в кассу ОП ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» ИНН 7714156454 за период с 07.11.2016 по 08.11.2017 составила 700 000 руб. Квитанции кредитной организации, сберегательной кассы, почтового отделения, копии сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам и т.п. документы, являющиеся основанием для принятия на учёт по счёту 50.01 «Касса» в соответствии с «Инструкцией по применению плана счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организации» утверждённой Приказом министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000 № 94н, не представлены. В проверяемом периоде, согласно расходных кассовых ордеров, осуществлены выплаты выигрышей на общую сумму 9 894 816 руб. 00 коп. В нарушение п.4 Указания Банка России от 07.10.2013 №3073-У ОП ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» ИНН 7714156454 в проверяемом периоде, с учётом поступлений с кассы ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ», осуществляло выплату выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших при приеме ставок на общую сумму 9 194 816 руб. 00 коп. Нарушение порядка работы с денежной наличностью выразилось в несоблюдении порядка хранения и расходования свободных денежных средств – вместо передачи их в банк ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» использовало их на операцию, не указанную в п. 2 Указаний Банка России от 07.10.2013 № 3073-У.

Обособленным подразделением в нарушении пунктов 2 и 4 Указания Банка №3073-У осуществлены наличные расчеты на общую сумму 341323.00 руб. при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах (выплаты участникам азартных игр выигрышей) за счет наличных денег, поступивших в кассу обособленного подразделения (пункта приема ставок букмекерской конторы) при приеме игровых ставок, а не поступивших с расчетного счета. ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» ИНН 7714156454 не соблюден порядок хранения свободных денежных средств. Нарушены пункт 3 указания Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и пункт 4 Указания Центрального Банка Российской Федерации от 07.10.2013 N 3073-У« Об осуществлении наличных расчетов».

Установлены факты осуществления в обособленном подразделении в пункте приема ставок букмекерской конторы ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» наличных расчетов по выплате участникам азартных игр выигрышей, за счет наличных денег, поступивших в кассу ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» (пункта приема ставок букмекерской конторы) при приеме от участников азартных игр игровых ставок, что является нарушением ч.5 ст.6 Федерального закона от 29.12.2006 года №244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», п.п. «з» п.4 «Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 года №1130, п.3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 10.07.2007 года №441, п.п.2, 3 Указания Банка России от 11.03.2014 года №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», п.п. 2, 4 Указания Банка России от 07.10.2013 года №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».

Согласно листов кассовой книги за период с 01.09.2017 по 20.09.2017 денежные средства с банковского счета на выплату выигрышей в кассу не поступали. В силу п.2 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У, юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за исключением утвержденного перечня. Перечень операций, на которые юридическое лицо вправе расходовать наличные денежные средства, поступившие в кассу, является закрытым. Выдача выигрыша в данный перечень не входит. Согласно п.4 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У наличные расчеты по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляется за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Таким образом, в нарушение п.4 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У ООО «РУС-ТЕЛЕЛОТ» в проверяемом периоде осуществляло выплату выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших при приеме ставок. Данное действие является нарушением ч.5 ст.6 Федерального закона № 244–ФЗ. Соответственно требования подпункта «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1130

Согласно листов кассовой книги за период с 01.09.2017 по 20.09.2017 денежные средства с банковского счета на выплату выигрышей в кассу не поступали. В силу п.2 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У, юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за исключением утвержденного перечня. Перечень операций, на которые юридическое лицо вправе расходовать наличные денежные средства, поступившие в кассу, является закрытым. Выдача выигрыша в данный перечень не входит. Согласно п.4 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У наличные расчеты по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляется за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Таким образом, в нарушение п.4 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У ООО «РУС-ТЕЛЕЛОТ» в проверяемом периоде осуществляло выплату выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших при приеме ставок. Данное действие является нарушением ч.5 ст.6 Федерального закона № 244 ФЗ. Соответственно требования подпункта «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1130

Согласно листов кассовой книги за период с 01.09.2017 по 20.09.2017 денежные средства с банковского счета на выплату выигрышей в кассу не поступали. В силу п.2 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У, юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за исключением утвержденного перечня. Перечень операций, на которые юридическое лицо вправе расходовать наличные денежные средства, поступившие в кассу, является закрытым. Выдача выигрыша в данный перечень не входит. Согласно п.4 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У наличные расчеты по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляется за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Таким образом, в нарушение п.4 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У ООО «РУС-ТЕЛЕЛОТ» в проверяемом периоде осуществляло выплату выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших при приеме ставок. Данное действие является нарушением ч.5 ст.6 Федерального закона № 244–ФЗ. Соответственно требования подпункта «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1130

ООО «РУС-ТЕЛЕЛОТ» в проверяемом периоде осуществляло выплату выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших при приеме ставок. Данное действие является нарушением ч.5 ст.6 Федерального закона № 244 ФЗ. Соответственно требования подпункта «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1130 не соблюдены ООО «РУС-ТЕЛЕЛОТ».

Установлено нарушение подпункта «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1130 в части соблюдения лицензиатом требований, установленных частью 5 статьи 6 Федерального закона№ 244–ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», а именно: выдача наличных денежных средств из кассы обособленного подразделения для оплаты выигрышей за счет денежных средств, которые являются выручкой от приема ставок, а не полученных со своего банковского счета.

Согласно листов кассовой книги за период с 01.09.2017 по 20.09.2017 денежные средства с банковского счета на выплату выигрышей в кассу не поступали. В силу п.2 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У, юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за исключением утвержденного перечня. Перечень операций, на которые юридическое лицо вправе расходовать наличные денежные средства, поступившие в кассу, является закрытым. Выдача выигрыша в данный перечень не входит. Согласно п.4 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У наличные расчеты по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляется за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Таким образом, в нарушение п.4 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У ООО «РУС-ТЕЛЕЛОТ» в проверяемом периоде осуществляло выплату выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших при приеме ставок. Данное действие является нарушением ч.5 ст.6 Федерального закона № 244–ФЗ. Соответственно требования подпункта «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1130 не соблюдены ООО «РУС-ТЕЛЕЛОТ».

В силу п.2 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У, юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за исключением утвержденного перечня. Перечень операций, на которые юридическое лицо вправе расходовать наличные денежные средства, поступившие в кассу, является закрытым. Выдача выигрыша в данный перечень не входит. Согласно п.4 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У наличные расчеты по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляется за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Таким образом, в нарушение п.4 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У ООО «РУС-ТЕЛЕЛОТ» в проверяемом периоде осуществляло выплату выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших при приеме ставок. Данное действие является нарушением ч.5 ст.6 Федерального закона № 244–ФЗ. Соответственно требования подпункта «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1130 не соблюдены ООО «РУС-ТЕЛЕЛОТ».

В пункте приема ставок букмекерской конторы по адресу: 400066, Волгоградская область, г. Волгоград, ул. им. Гоголя, 11, литер А, пом. 3, 4, 5, 6, этаж 1 ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» нарушаются требования законодательства Российской Федерации, регулирующего правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, в т.ч. порядок работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций в Российской Федерации, в части расходования выручки, поступившей в кассу только по основаниям, предусмотренным в пунктами 2 и 4 Указания Центрального банка Российской Федерации от 07.10.2013 №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (выдача наличных денег по основанию «Выплата ранее внесенных денежных средств (ставок)» всего за период с 15.10.2017 по 16.10.2017 на сумму 5 406 286.00 рублей, в т.ч. в период с 02.08.2017 по 08.08.2017 на сумму 305139, 00 рублей, поступивших в кассу наличных денег из выручки, полученной с применением ККТ от принятых ставок. В ходе проверки установлено, что в период времени с 11 час. 00 мин 01.04.2017 по 22 час. 00 мин 16.10.2017 ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» в пункте приема ставок букмекерской конторы, расположенного по адресу: г Волгоград, ул. им. Гоголя, д. 11, литер А, в нарушение лицензионных требований, установленных подпунктом «в» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 №1130, осуществляло организацию и проведение азартных игр в помещениях, не заявленных соискателем при получении лицензии в качестве места осуществления лицензионного вида деятельности.

В пункте приема ставок букмекерской конторы по адресу: 400117, Россия, г. Волгоград, б-р 30-летия Победы, 39А, пом. 1, 2, этаж 1, ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» обособленным подразделением нарушаются требования законодательства Российской Федерации, регулирующего правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, в т. ч. порядок работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций в Российской Федерации, в части расходования выручки, поступившей в кассу только по основаниям, предусмотренным в пунктами 2 и 4 Указания Центрального банка Российской Федерации от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (выдача наличных денег по основанию «Выплата ранее внесенных денежных средств (ставок)» всего за исследуемый период с 01.10.2017 по 17.10.2017 на сумму 1 113 647, 00 рублей, в т. ч. в период с 05.10.2017 по 17.10.2017 на сумму 878 129, 00 рублей, поступивших в кассу наличных денег из выручки, полученной с применением ККТ от принятых ставок.

В нарушение подпункта «з» пункта 4 Положения в пункте приема ставок букмекерской конторы ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» по адресу 610002, г. Киров ул. Пролетарская, д. 17а, пом. 1001, ком. 12, каб. 1, этаж 2 на выплату выигрышей из кассы расходовались наличные деньги, поступившие за оказанные услуги по заключению соглашений о выигрыше (прием ставок). По состоянию на начало дня 01.09.2017 в кассе находился остаток наличных денежных средств в сумме 128500 рублей. За период с 01.09.2017 по 09.10.2017 было принято ставок в сумме 608559 рублей, выплачено выигрышей в сумме 493173 рублей, сдано в центральную кассу 100 т. рублей и сдано на расчетный счет в банк 70 т.рублей. В том числе 09.10.2017 по приходному кассовому ордеру №288 поступило в кассу наличных денег (принято ставок) в сумме 7830 рублей, выплачено выигрышей согласно расходного кассового ордера №293 8804 рублей. Остаток в кассе на конец дня 09.10.2017 составил 73886 рублей. За указанный период наличные деньги в кассу из банка для осуществления выплат выигрышей не поступало. (Приложение №_8_). Приказом от 30.12.2016 №7/17 в обособленном подразделении ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» по адресу 610002, г. Киров ул. Пролетарская, д. 17а, пом. 1001, ком. 12, каб. 1, этаж 2 установлен лимит остатка наличных денег в кассе в сумме 582085 рублей. Превышение лимита не установлено. Прием ставок и выплата выигрышей в пункте приема ставок осуществляется с применением контрольно-кассовой техники АТОЛ FPrint-22ПТК зав. номер 00106302862316 (карточка регистрации №0000 7611 7804 7662, зарегистрирована 22.06.2017

В проверяемом периоде с 01.10.2017 года по 17.10.2017 года согласно расходным кассовым ордерам из кассы ППС ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» произведены выплаты выигрышей на общую сумму 460 400.00 руб. Сумма принятых ставок составила 615 813.00руб. Кроме того, из кассы обособленного подразделения по расходным кассовым ордерам (сч. 50) выданы денежные средства в сумме 220 000.00 руб. Основание - Передано ОП. В проверяемом периоде поступлений в кассу обособленного подразделения денежных средств, полученных с расчетного счета для выплаты выигрышей не установлено. Остаток денежных средств в кассе обособленного подразделения на 18.10.2017г. – 146 981.00руб. (Приложение № 17). Следовательно, за период с 01.10.2017 по 17.10.2017 поступившая в кассу обособленного подразделения – ППС букмекерской конторы ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» денежная наличность по принятым ставкам от участников азартных игр не была сдана в банк для зачисления на банковский счёт юридического лица, а выплачивалась в виде выигрышей участникам азартных игр ППС букмекерской конторы ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ».

В нарушение п.п. 2, 4 Указания Банка России от 07.10.2013г. № 3073-У, ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» в проверяемом периоде осуществляло выплату выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших при приме ставок, а именно: нарушение порядка работы с денежной наличностью выразилось в несоблюдении порядка хранения и расходования свободных денежных средств – вместо передачи их в банк на расчетный счет ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» (расчетный счет № 40702810838040103929 в ПАО «Сбербанк») использовало их на операцию, не указанную в п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013г. № 3073-У. Указанными действиями ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» с 15.08.2017г. по 30.09.2017г. неоднократно нарушало порядок хранения и расходования свободных денежных средств. Таким образом ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» не обеспечило соблюдения Порядка работы с денежной наличностью, установленных Указанием Банка России № 3210-У от 11.03.2014г. и Порядка ведения кассовых операций, согласно Указаниям Банка России от 07.10.2013г. № 3073-У. В ходе проверки установлены факты осуществления в обособленном подразделении – ППСБК ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» наличных расчетов по выплате участникам азартных игр выигрышей, за счет наличных денег, поступивших в кассу ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» (ППСБК) при приеме от участников азартных игр игровых ставок, что является нарушением п. п. 2, 4 Указания Центрального Банка России от 07.10.2013г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».

В ходе проверки установлены факты осуществления в обособленном подразделении – ППСБК ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» наличных расчетов по выплате участникам азартных игр выигрышей, за счет наличных денег, поступивших в кассу ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» (ППСБК) при приеме от участников азартных игр игровых ставок, что является нарушением п. п. 2, 4 Указания Центрального Банка России от 07.10.2013г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».

Установлено несоблюдение лицензионных требований, установленных подпунктом «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1130, выразившееся в нарушении ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006г. № 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", п 3 Постановления Правительства РФ от 10.07.2007г. № 441 «Об утверждении правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр», п. 2, 4 Указания Банка России от 07.10.2013г. № 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов", а именно ООО «Рус-Телетот» осуществляет выплату участникам азартных игр выигрышей за счет наличных денег, поступивших в кассу ООО «Рус-Телетот» при приеме от участников азартных игр ставок, а не с банковского счета.

Утановлено несоблюдение лицензионных требований, установленных подпунктом «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1130, выразившейся в нарушении ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006г. № 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", п 3 Постановления Правительства РФ от 10.07.2007г. № 441 «Об утверждении правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр», п. 2, 4 Указания Банка России от 07.10.2013г. № 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов", а именно ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» осуществляет выплату участникам азартных игр выигрышей за счет наличных денег, поступивших в кассу ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» при приеме от участников азартных игр ставок, а не с банковского счета.

Установлено несоблюдение лицензионных требований, установленных подпунктом «з» пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1130, выразившееся в нарушении ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006г. № 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", п 3 Постановления Правительства РФ от 10.07.2007г. № 441 «Об утверждении правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр», п. 2, 4 Указания Банка России от 07.10.2013г. № 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов", а именно ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» осуществляет выплату участникам азартных игр выигрышей за счет наличных денег, поступивших в кассу ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» при приеме от участников азартных игр ставок, а не с банковского счета.

Согласно представленного приходного кассового ордера №283 от 01.10.2017 в кассу поступили наличные денежные средства, принятые от игроков, в сумме 15950 руб. Согласно расходного кассового ордера №295 от 01.10.2017 из кассы выплачено игрокам – 1139 руб. Согласно листа кассовой книги от 01.10.2017 никаких иных поступлений в кассу не было, денежные средства с банковского счета в кассу не поступали. Согласно представленного приходного кассового ордера №284 от 02.10.2017 в кассу поступили наличные денежные средства, принятые от игроков, в сумме 5500 руб. Согласно расходного кассового ордера №296 от 02.10.2017 из кассы выплачено игрокам – 2390 руб. Согласно листа кассовой книги от 02.10.2017 никаких иных поступлений в кассу не было, денежные средства с банковского счета в кассу не поступали. Согласно представленного приходного кассового ордера №285 от 03.10.2017 в кассу поступили наличные денежные средства, принятые от игроков, в сумме 3283 руб. Согласно расходного кассового ордера №297 от 03.10.2017 из кассы выплачено игрокам – 500 руб. Согласно листа кассовой книги от 03.10.2017 никаких иных поступлений в кассу не было, денежные средства с банковского счета в кассу не поступали. В силу п.2 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У, юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за исключением утвержденного перечня. Перечень операций, на которые юридическое лицо вправе расходовать наличные денежные средства, поступившие в кассу, является закрытым. Выдача выигрыша в данный перечень не входит. Согласно п.4 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У наличные расчеты по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляется за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Таким образом, в нарушение п.4 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У ООО «РУС-ТЕЛЕЛОТ» в проверяемом периоде осуществляло выплату выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших при приеме ставок.

В нарушение п. 2 Указания Центрального банка Российской Федерации от 07.10.2013 №3073-У наличные денежные средства из выручки, полученной от приема ставок не сданы в банк и не зачислены на расчетный счет ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ», а неправомерно направлены на выплату выигрышей. Таким образом, в пункте приема ставок букмекерской конторы по адресу: 344091, г. Ростов-на-Дону, пр. Коммунистический, д. № 30, ООО «РУС-ТЕЛЕТОТ» нарушаются требования законодательства Российской Федерации, регулирующего правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, в т. . порядок работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций в Российской Федерации, в части расходования выручки, поступившей в кассу только по основаниям, предусмотренным в пунктами 2 и 4 Указания Центрального банка Российской Федерации от 07.10.2013 №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов.