| 1. |
№ 001901211937 от 18 марта 2019 года
Плановая выездная проверка
Орган контроля (надзора), проводящий проверку
Цель проверки
Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Выявлены нарушения
| 1. |
Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Ознакомлен лично
|
| 1. |
В нарушении п. 36 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной Приказом Минфина РФ от 09.12.2016г. № 231н (далее Инструкция № 231н) Сведения о драгоценных металлах, драгоценных камнях и изделиях их содержащих, а также ломе и отходах драгоценных металлов и драгоценных камней, переданных в другие организации в обработку (переработку) или находящихся в пути, но числящихся на учете организации, не заносятся в отдельную опись, где указывается наименование организации, наименование ценностей, количество, масса драгоценных камней, общая масса и масса в пересчете на массу химически чистых драгоценных металлов, дата передачи ценностей, номера и даты документов.
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Издан приказ об утверждении формы инвентаризационной описи (акта) о драгоценных металлах, драгоценных камнях и изделиях их содержащих, а также ломе и отходах драгоценных металлов и драгоценных камней, переданных в другие организации в обработку (переработку) или находящихся в пути, но числящиеся на учете организации
|
| 2. |
В нарушении п. 48 Инструкции № 231н на основе данных учета по каждому переделу, виду работ и участку не реже чем раз в месяц в составляемом отчете отсутствуют сведения о фактическом расходе драгоценных металлов и драгоценных камней в сопоставлении с нормативным расходом и объяснением причин отклонения, а также не содержатся сведения о образовавшихся отходах.
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Поставлена задача о разработке отчет о фактическом расходе драгоценных металлов и драгоценных камней в соответствии с нормативным расходом и объяснением причин отклонения, а также указывать сведения об образовавшихся отходах
|
| 3. |
В нарушении п. 36 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной Приказом Минфина РФ от 09.12.2016г. № 231н (далее Инструкция № 231н) Сведения о ценностях, не принадлежащих организации (находящихся на ответственном хранении или принятых в залог, полученных для реализации, переработки, испытаний, анализов, экспертиз), не заносятся в отдельную инвентаризационную опись (акт).
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Издан приказ об утверждении формы инвентаризационной описи (акта) о ценностях, не принадлежащих организации(находящихся на ответственном хранении или принятых в залог, полученных для реализации, переработки, испытаний, анализов, экспертиз)
|
| 4. |
Обществом не организован учет лома и отходов драгоценных металлов, бухгалтерией не сопоставляются данные о количестве ДМ в ломе и отходах с данными аффинажных предприятий, что является нарушением п. 25 Инструкции 231н.
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Поставлена задача разработать отчет об учете лома и отходов драгоценных металлов в соответствии с п.25 Инструкции 231н
|
| 5. |
В нарушение п. 5 Инструкции № 231н: - не обеспечена своевременность и точность о количестве и местонахождении драгоценных металлов и драгоценных камней; - не обеспечен контроль за движением драгоценных металлов и драгоценных камней по материально ответственным лицам, структурным подразделениям и организации в целом.
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Усилен контроль за своевременностью и точностью о количестве и местонахождении драгоценных металлов и драгоценных камней; - обеспечить контроль за движением драгоценных металлов и драгоценных камней
|
| 6. |
В нарушении п. 39 Инструкции № 231н на ценности, не принадлежащие организации, но числящиеся в бухгалтерском учете (находящихся на ответственном хранении или принятых в залог, полученных для реализации, переработки, испытаний, анализов, экспертиз), не составляются отдельные сличительные ведомости, результаты инвентаризации не сообщаются владельцам, выявленные расхождения не регулируются совместно руководителями организаций.
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
В соответствии с п.39 Инструкции №231н на ценности, не принадлежащие организации, но числящиеся в бухгалтерском учете (находящиеся на ответственном хранении или принятых в залог, полученных для реализации, переработки, испытаний, анализов , экспертиз) составлять отдельные сличительные ведомости, результаты инвентаризации будут сообщаются владельцам
|
| 7. |
В нарушении п. 28 Инструкции № 231н инвентаризация драгоценных металлов в ломе и отходах, предназначенных для дальнейшего производства драгоценных металлов или их аффинажа, образующихся при использовании ДМ, не проводится один раз в год по состоянию на 01.01. во всех местах хранения и использования
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Усилен контроль за исполнением п.28 Инструкции №231н. проводить один раз в год по состоянию на 01.01. инвентаризация драгоценных металлов в ломе и отходах, предназначенных для дальнейшего производства драгоценных металлов или их аффинажа, образующихся при использовании ДМ, во всех местах храненияи использования.
|
|
| 2. |
№ 441902436429 от 14 января 2019 года
Внеплановая документарная проверка
Орган контроля (надзора), проводящий проверку
Цель проверки
Осуществление федерального государственного надзора за соблюдением юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем обязательных требований трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
Выявлены нарушения
| 1. |
Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Акт проверки направлен почтой
|
| 1. |
Нарушения трудового законодательства
Сведения о привлечении к административной ответственности виновных лиц
ООО "Нью Голд" привлечено к административной ответственности, назначено административное наказание в виде предупреждения
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Предписание 44/12-172-19-И исполнено
|
|
