Проверки

Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи

К аудиторским заключениям приложена бухгалтерская (финансовая) отчетность, не соответствующая форме, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. № 66н.

Рабочие документы, составленные в рамках проведения аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, по соблюдению требовний Федерального закона № 115-ФЗ не содержат специальных тестов по проверке соответствия внутреннего положения по противодействию с легализацией (отмыванием) доходов и финансированию терроризма аудируемого лица применимым требованиям нормативных правовых актов, соответствия должностных лиц аудируемого лица предъявляемым к ним квалификационным должностным требованиям, требованиям по повышению квалификации, проверке фактической идентификации аудируемым лицом своих клиентов в соответствии с установленными требованиями, фактическому выявлению в их деятельности и сообщению в уполномоченные государственные органы информации о выявленных случаях/подозрениях об осуществлении деятельности по отмыванию доходов или финансированию терроризма среди своих клиентов и обеспечению хранения информации о выявлении соответствующих случаев и сообщении информации о них в уполномоченные государственные органы в течение пятилетнего срока.

В ООО фирма «Аудит ТД» не установлены политика и процедуры по рассмотрению жалоб и заявлений, четко определяющие способы передачи информации для сотрудников организации.

В пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности не раскрыта информация о связанных сторонах и операциях с ними; отсутствует модификация по данному основанию.

В ООО фирма «Аудит ТД» ежегодно письменные заявления независимости подтверждают не все работники аудиторской организации.

Отчет по оказанию сопутствующих аудиту услуг раскрыта не в полном объеме информация, предусмотренная пунктом 19 ФПСАД № 30.

В бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций не раскрыта существенная информация, подлежащая обязательному раскрытию в соответствии с требованиями законодательства о бухгалтерском учете

В проверяемом периоде ООО фирма «Аудит ТД» не установлены политика и процедуры в отношении проведения проверок качества выполнения определенных заданий, отличных от аудита финансовой отчетности организаций, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам.

При проведении аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности аудиторские процедуры с целью получения сведений о судебных делах и претензионных спорах, в которых участвует аудируемое лицо и которые могут существенно повлиять на бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а именно, проверка решений соответствующего органа, осуществляющего общее руководство деятельностью аудируемого лица; ознакомление с перепиской аудируемого лица с организацией, оказывающей ему юридические услуги; проверка затрат аудируемого лица на юридические услуги; использование информации о деятельности аудируемого лица, включая информацию, полученную от сотрудников юридической службы аудируемого лица, не задокументированы.

В ООО фирма "Аудит ТД" не установлены политика и процедуры, призванные обеспечивать объективность лица, осуществляющего обзорную проверку качества выполнения задания

В соответствии с данными бухгалтерского баланса по строке 1450 "Прочие обязательства" цифровые данные отсутствуют; аудитором сделан вывод о существенном искажении показателей бухгалтерского баланса. Аудируемым лицом не внесены изменения в бухгалтерскую (финансовую) отчетность, при этом аудиторское заключение содержит немодифицированное мнение